Пример структуры операционных расходов интернет-магазина:
1. Заработная плата и налоги на заработную плату.
2. Аренда офиса.
3. Аренда склада.
4. Коммунальные услуги.
5. Расходы на доставку товара покупателю.
6. Расходы на упаковку товара.
7. Страхование склада.
8. Списание товара (брак, недостача).
9. Транспортные расходы.
10. Услуги банка (РКО, эквайринг).
11. Услуги платежных систем.
12. Реклама контекстная (AdWords, Яндекс. Директ).
13. Реклама в социальных сетях.
14. Партнерская программа.
15. SEO-продвижение.
16. ПО: CRM-система.
17. ПО: Аренда и техническая поддержка ПО.
18. ИТ: Хостинг.
19. ИТ: Интернет (аренда выделенных каналов связи).
20. ИТ: Расходы на техническое обслуживание.
21. Расходы на связь (мобильная/проводная).
22. Расходы на хозяйственные нужды/канцелярские товары.
23. Обучение, тренинги.
24. Услуги кадровых агентств.
25. Юридические услуги.
26. Прочие расходы.
Результат. Доля операционных расходов в выручке уменьшается с 66% до 51% в течение трех лет.
Уменьшение доли операционных расходов в выручке — положительный индикатор.
Доля операционных расходов в выручке, % = Сумма операционных расходов (Total Operating Expenses) / Выручка (Revenue).
Проверьте, как изменяется доля операционных расходов в выручке в динамике.
Сделайте анализ изменений для определенного временного периода — месяц, квартал, год
Проверьте структуру и сумму операционных расходов (Operating Expenses) в прогнозном отчете о прибылях и убытках
Наиболее распространенная ошибка планирования — недооцененные расходы бизнеса. В то время как работающие компании имеют 10—20% рентабельности продаж, бизнес-планы новых проектов с аналогичной бизнес-моделью могут иметь расчетную рентабельность продаж 30—60%
Проверьте изменение валовой рентабельности в динамике.
Проверьте величину валовой рентабельности, рассчитанной в прогнозном отчете о прибылях и убытках
Валовая рентабельность 69% означает, что на каждые $100 выручки от продаж в бизнесе остается $69
Валовая прибыль (Gross Margin) = Выручка от продаж (Revenue) — Себестоимость продаж (Direct costs).
Выручка от продаж = $198 100.
Себестоимость = $60 866.
Валовая прибыль (Gross Margin) = $198 100 — $60 866 = $137 234