① КРИТЕРИЙ СЛЕПОЙ И ВИДИМОЙ ЗОНЫ

— для предпринимателя вся зона его бизнеса (наличие активов, работников, денег, состав операций, решений, действий) видимая зона
— для других лиц, в том числе ИФНС, зона бизнеса делиться на видимую и слепую

Видимая зона:
— безналичные переводы
— данные ЕГРЮЛ, ЕГРИП,
— сайт, группы в социальных сетях
— реклама
— контрагенты
— активы и сделки подлежащие государственной регистрации
— документы, которые обращаются не только во внутреннем документообороте.
Слепая зона:
— наличные денежные средства и операции с ними
— реальные активы, кроме подлежащие государственной регистрации
— реальное количество сотрудников, привлеченных для работы лиц
— реальные доходы (если часть из них скрывается)
— реальные расходы
— внутренние документы (пока они не будут изучены при проверке)
— реальная деятельность

Если какой-либо риск находится в слепой зоне, его нужно оценить как НИЗКИЙ
!если риск связан с прямыми незаконными действиями (например, сокрытие реальных доходов, работников), но он в слепой зоне, то его правильнее оценить, как СРЕДНИЙ